Νέα Στρατηγική Ελέγχων από την ΑΑΔΕ

Μετά την εξάρθρωση ενός πολύπλοκου δικτύου που περιλάμβανε 380 εταιρείες-«φαντάσματα» και είχε δημιουργήσει χρέη ύψους 43 εκατομμυρίων ευρώ προς το δημόσιο, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) προχωρά σε περαιτέρω ενέργειες.

Η αρχή επεκτείνει το προηγμένο μοντέλο ανίχνευσης επιχειρηματικών σχέσεων που ανέπτυξε για αυτήν την υπόθεση, ανοίγοντας νέους δρόμους στους ελέγχους κατά των κυκλωμάτων εταιρειών που αλλάζουν υπευθύνους και αριθμούς φορολογικού μητρώου «σαν να αλλάζουν ρούχα».

Ο Νέος Δείκτης Jaccard

Στο επίκεντρο του νέου συστήματος βρίσκεται ένας μαθηματικός αλγόριθμος γνωστός ως δείκτης ομοιότητας Jaccard. Αυτός ο δείκτης υπολογίζει τη σχέση μεταξύ δύο διαφορετικών συνόλων δεδομένων, επιτρέποντας τον εντοπισμό κινήσεων και μοτίβων που δεν είναι άμεσα ορατά.Έτσι, οι έρευνες της εφορίας μπορούν να κατευθυνθούν σε περιοχές όπου οι παλιές μέθοδοι δεν είχαν πρόσβαση.

Μια διαχρονική πληγή φαίνεται να βρίσκει λύση με τη δημιουργία ενός μόνιμου ψηφιακού “τείχους” απέναντι σε μια μορφή φορολογικής απάτης που ήταν γνωστή εδώ και χρόνια στην αγορά αλλά δύσκολα εντοπιζόταν τεχνικά.

Το Τέλος της Ατιμωρησίας

Στον επιχειρηματικό κόσμο, για πολλές δεκαετίες ήταν κοινώς αποδεκτό ότι αρκετοί ίδρυαν εταιρείες με σκοπό να τις φορτώσουν με χρέη και στη συνέχεια να τις κλείσουν, ανοίγοντας άλλες στη θέση τους. Παρ’ όλα αυτά, οι δραστηριότητες συνεχίζονταν κανονικά χωρίς οι πελάτες να αντιλαμβάνονται τίποτα περίεργο.

“Τα χρέη παρέμεναν ανεξόφλητα ενώ οι υπεύθυνοι εξαφανίζονταν.”

Aκόμη κι όταν τέτοιες καταστάσεις γινόντουσαν αντιληπτές από τις αρχές, συχνά ήταν αργά: τα χρήματα είχαν ήδη χαθεί για το δημόσιο και η διαδικασία αναζήτησης των υπευθύνων γινόταν εξαιρετικά δύσκολη.

Η Ανάλυση Δικτύου μέσω του Αλγορίθμου

Tώρα όμως υπάρχει ένα νέο εργαλείο που θα μπορεί να αναγνωρίζει επαναλαμβανόμενα μοτίβα με πολλαπλές επιχειρήσεις και διαδοχικά χρέη. Ο παραδοσιακός έλεγχος επικεντρώνεται σε μία μόνο επιχείρηση κάθε φορά ενώ ο δείκτης Jaccard μπορεί πλέον να συγκρίνει πολλές επιχειρήσεις ταυτόχρονα βάσει προσώπων ή διευθύνσεων.

Aυτό σημαίνει ότι όταν παρατηρούνται κοινές συμπεριφορές ή στοιχεία ανάμεσα σε πολλές εταιρείες, τότε αποκαλύπτεται αυτόματα η δομή του κυκλώματος.

Cαταγραφή Στοιχείων μέσω του Δείκτη Jaccard

• Pοιο πρόσωπο εμφανίζεται σε ποια επιχείρηση;
• Pολλές φορές επαναλαμβάνεται το ίδιο πρόσωπο;
• Pοιες διευθύνσεις σχετίζονται;
• Pοιες εταιρείες έχουν κοινούς εκπροσώπους;

Tο αποτέλεσμα είναι ένα πλέγμα σχέσεων που δεν είναι εύκολα ανιχνεύσιμο μέσω συμβατικού ελέγχου. Μόνο όταν όλες αυτές οι σχέσεις καταγράφονται συνολικά γίνεται φανερό το οργανωμένο δίκτυο των απατών.

Nέα Στρατηγική Επιτόπιου Ελέγχου

Mε στόχο τη συνολική αποκάλυψη τέτοιων κυκλωμάτων αντί αποσπασματικά αποτελέσματα, η νέα στρατηγική προβλέπει ότι ο επιτόπιος έλεγχος θα ενεργοποιείται μόνο αφού έχουν συλλεγεί όλα τα απαραίτητα δεδομένα για τη δομή του κυκλώματος. Οι ελεγκτές θα προχωρούν ταυτόχρονα στις έφοδούς τους στα διάφορα σημεία του δικτύου έχοντας ήδη σχηματισμένη εικόνα της κατάστασης!

“Τα δεδομένα αποκάλυψαν τη δομή.”
“Οι έρευνες απλώς την επιβεβαίωσαν.”