Ένα εκτενές πεδίο οργανωμένης φοροδιαφυγής, με εικονικές συναλλαγές που αγγίζουν εκατοντάδες εκατομμύρια ευρώ, εταιρείες που υπάρχουν μόνο στα χαρτιά και δίκτυα που εκμεταλλεύονται παρένθετα πρόσωπα, αποκαλύπτουν οι σημαντικές υποθέσεις που έχουν εξεταστεί από την ΑΑΔΕ.
Μετά τις πρόσφατες αποκαλύψεις σχετικά με τις αλυσίδες εστίασης, η φορολογική αρχή προσπαθεί να αναδείξει το εύρος των ελέγχων της και να απαντήσει στις κατηγορίες περί ανικανότητας εντοπισμού μεγάλων υποθέσεων. Στο υλικό που παρουσιάζεται περιλαμβάνονται χαρακτηριστικές έρευνες από το 2023 έως το 2026, οι οποίες αφορούν την έκδοση πλαστών παραστατικών και την απόκρυψη ηλεκτρονικών πωλήσεων μέχρι την παράνομη διακίνηση καυσίμων και τη χρήση εταιρικών σχημάτων για τη συσσώρευση χρεών.
Η εικόνα δεν περιορίζεται μόνο σε επιχειρήσεις που αποκρύπτουν τις πραγματικές τους εισπράξεις. Περιλαμβάνει οργανωμένα σχήματα όπου η φορολογική απάτη φαίνεται να στηρίζεται σε πολλές εταιρείες, εικονικές διακινήσεις προϊόντων και συναλλαγές που καθιστούν δύσκολη την ανίχνευση των πραγματικών δικαιούχων.
720 εκατ. ευρώ από πλαστά τιμολόγια
Μία από τις πιο σοβαρές υποθέσεις σύμφωνα με την ΑΑΔΕ αφορά 147 επιχειρήσεις οι οποίες φέρονται να συμμετείχαν στην έκδοση και λήψη πλαστών τιμολογίων συνολικής αξίας 720 εκατ. ευρώ κατά το 2025.
Το μέγεθος αυτής της υπόθεσης καταδεικνύει τη δυνατότητα τέτοιων δικτύων να δημιουργούν μια ψευδή εικόνα εμπορικής δραστηριότητας, επηρεάζοντας τόσο τη φορολογία των επιχειρήσεων όσο και τα έσοδα του ΦΠΑ.
Στο ίδιο πλαίσιο εντάσσονται υποθέσεις με πολλές εταιρείες όπου οι αρχές έχουν εντοπίσει τη χρήση αχυρανθρώπων καθώς επίσης συσσωρευμένες οφειλές δεκάδων εκατομμυρίων ευρώ. Σε μία εξ αυτών, το δίκτυο φέρεται να περιλάμβανε 380 επιχειρήσεις με χρέη ύψους 43 εκατ.ευρώ.
Πολυτελή αυτοκίνητα με ξένες πινακίδες και λαθρεμπόριο καυσίμων
Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ δεν περιορίζονται μόνο στα τιμολόγια ή στις λογιστικές εγγραφές.Στην επιχείρηση «Supercars» κατασχέθηκαν 229 πολυτελή οχήματα με ξένες πινακίδες στο πλαίσιο ελέγχων για πιθανές παραβάσεις στον τομέα της φορολογίας και των τελωνείων.
Σε άλλη μεγάλη επιχείρηση σχετική με λαθρεμπόριο καυσίμων, οι αρχές προχώρησαν στην κατάσχεση 15 βυτιοφόρων καθώς επίσης σε ποσότητα υγραερίου ύψους 293.000 λίτρων. Η υπόθεση αυτή αφορά οργανωμένη δραστηριότητα όπου οι απώλειες φόρων αποτελούν κεντρικό θέμα της έρευνας.
Eπιπλέον, η επιχείρηση «Χάρτινος Δράκος» είχε στόχο τον εντοπισμό κυκλώματος που χρησιμοποιούσε τροποποιημένες ταμειακές μηχανές ενώ η επιχείρηση «Θέρος» το 2025 ανέδειξε χιλιάδες παραβάτες οδηγώντας σε δεκάδες αναστολές λειτουργίας επιχειρήσεων.
Aπό βίλες στη Μύκονο έως ανύπαρκτους τζίρους
Mεταξύ των σημαντικών υποθέσεων των προηγούμενων χρόνων είναι η επιχείρηση «Villa VIP Μύκονος», επικεντρωμένη στον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων από ιδιωτικά πάρτι κι εκδηλώσεις.
Tο 2024 οι ελεγκτικές υπηρεσίες αναγνώρισαν επίσης περιπτώσεις φοροδιαφυγής στο εμπόριο κινητών τηλεφώνων συνοδευόμενες από πρόστιμα άνω των 130 εκατ. ευρώ καθώς επίσης παραβάσεις δύο στοιχηματικών εταιρειών όπου η εκτιμώμενη φοροδιαφυγή ήταν περίπου στα 10,5 εκατ. ευρώ.
Mεγάλο ενδιαφέρον παρουσίασαν ακόμη ηλεκτρονικά καταστήματα τα οποία είχαν αποκρυβεί δραστηριότητες άνω των 30 εκατ. ευρώ αλλά κι κατασκευαστικές εταιρείες που φέρονται ότι χρησιμοποίησαν ψευδή τιμολόγια.
Aνάμεσα στις πιο χαρακτηριστικές περιπτώσεις του έτους του ’26 είναι ο εντοπισμός μιας κατασκευαστικής εταιρίας με δηλωμένο τζίρο μόλις τρία ευρώ σε υπόθεση στην οποία διεξάγεται έρευνα για μαύρα χρήματα άνω των τριών εκατ., συμπεριλαμβανομένου ενός γραφείου κτηματομεσιτικής υπηρεσίας.
Tι δείχνουν τα στοιχεία στους ελέγχους
< p >Η ΑΑΔΕ επικαλείται αποτελέσματα της εποπτικής δράσης προκειμένου να αποδείξει ότι οι έλεγχοι δεν περιορίζονται μονάχα σε μικρής κλίμακας επιχειρήσεις ή εύκολα ανιχνεύσιμες παραβάσεις.< / p >
< p >Μόνο κατά το ’25 πραγματοποιήθηκαν περίπου31 .500 τακτικοί φόροι , προκύπτοντας φόρους κι πρόστιμα ύψους2 ,8 δισεκατομμυρίων . Την ίδια χρονιά διενεργήθηκαν1 .165 εξετάσεις για απατήσεις ΦΠΑ , ενώ τα διαφυγόντα ποσά ξεπέρασαν457 .000 .< / p >
< p >Παράλληλα έγιναν68 .400 επί τόπου εξετάσει , σημειώνοντας ποσοστό παράβασης34 ,2 % .Σε680 περιστάσει εφαρμόστηκε αναστολή λειτουργίας.< / p >
< h4 > Από τότε ίδρυσητης ΑΑΔΕ (2017) έχει πραγματοποιηθεί260 .000 κανονικοίκαι791 .000 επί τόπου εξετάσει ,συγκεντρώντας φόρουςκαι πρόστιμα22 ,3000 δισεκατόμμυρια.< / h4 >
Tο όριο του myDATA & συναλλαγές χωρίς καταγραφή
< p >Ένα ζήτημαπου έχει προκύψει μέσω τελευταίων υποθέσεως στον χώροτης φιλοξενίας είναιοι δυνατότητεςτου myDATA όσον αφορά τον εντοπισμό συναλλαγώνπου ποτέ δεν περνούν μέσααπόφορολογικά συστήματα.< / p >
< p >Η θέσητης ΑΑΔΕ είναι πωςη συγκεκριμένη πλατφόρμακαταγράφει όλαπαραστατικάεκδίδονταικαι μεταφέρονται σ’ αυτήν όμωςδε διαθέτει άμεση πρόσβασηστα συστήματαδιοίκησηςτων επιχειρήσεων.< / p >
< P > Αυτό σημαίνει πως ότανμια πληρωμή γίνεταιχωρίςτην αντίστοιχη έκδοσηαπόδειξης τότε αυτήδε θα εμφανίζεται αυτόματα στο myDATA απαιτούντας έτσιπερισσότερουςελέγχουςκαι διασταυρώσει ώστε ν’αναγνωριστούν τέτοιου είδους πρακτική.< / P >
< P > Η αρχή σημειώνει ακόμαπως ανάπτυξητης συγκεκριμένης εφαρμογής έγινε μέσωεσωτερικών πόρων ενώ6εκ €αναφέρθηκε ότι σχετίζονταν ειδικό λογισμικόανάλυση δεδομένων μαζί μ’ εργαλεία τεχνητής νοημοσύνης.
Eλεγχοὶ & στους ίδιους τους υπαλλήλους
< P >Στην προσπάθεια ανταπάντησητης AADDE γίνετε λόγοςκι γιατους εσωτερικούςελέγχου σχετικά πιθανής εμπλοκής υπαλλήλωνσε θέματαδιαφθοράς.
The year of ’25 saw95 checks on employees conducted with25 of them revealing offenses or disciplinary violations involving58 workers in total.Seventeen employees were placed on automatic suspension while there were also cases of dismissal from service.
The Authority also mentions that it is strengthening its cooperation with the Greek Police and European Prosecutor’s Office while promoting algorithmic distribution of audit cases to limit direct contact between auditors and audited parties.
The message from the AADE is that tax evasion is now addressed through a combination of digital cross-checks and field audits along with specialized investigations.The major cases presented highlight the scale of the challenge: when transactions are concealed from the outset or organized through complex corporate networks technology alone is insufficient to reveal actual economic activity.