Φορολογικές Παγίδες στις Μεταφορές Χρημάτων

Οι μεταφορές χρημάτων μεταξύ κοινών και ατομικών τραπεζικών λογαριασμών κρύβουν σημαντικούς φορολογικούς κινδύνους,καθώς η Εφορία μπορεί να τις ερμηνεύσει ως άτυπες δωρεές,επιβάλλοντας φόρους και πρόστιμα. Αυτό ισχύει ακόμα και για συναλλαγές που γίνονται μεταξύ μελών της ίδιας οικογένειας.Σύμφωνα με πληροφορίες από την ΕΡΤ, η επαναφορά του θέματος προήλθε από μια πρόσφατη απόφαση της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ), η οποία επικύρωσε τον καταλογισμό φόρου δωρεάς σε έναν φορολογούμενο που μετέφερε 240.000 ευρώ από έναν κοινό οικογενειακό λογαριασμό στον οποίο συμμετείχαν οι γονείς του και τα αδέλφια του, σε νέο κοινό λογαριασμό με τη σύζυγό του.

Η ΔΕΔ αποφάνθηκε ότι αυτή η μεταφορά συνιστά δωρεά, καθώς ο φορολογούμενος δεν μπόρεσε να αποδείξει ότι είχε συμβάλει στην τροφοδότηση του αρχικού λογαριασμού. Μετά τη μεταφορά, τα χρήματα τέθηκαν ουσιαστικά στη διάθεση μόνο αυτού και της συζύγου του.

Πότε Μια Μεταφορά Θεωρείται Δωρεά;

Η εν λόγω απόφαση αναδεικνύει μια κρίσιμη πτυχή που συχνά παραβλέπεται: η συμμετοχή σε έναν κοινό λογαριασμό δεν σημαίνει αυτόματα ότι όλα τα χρήματα ανήκουν εξίσου στους συνδικαιούχους. Αν κάποιος συνδικαιούχος δεν μπορεί να αποδείξει τη συμβολή του στις καταθέσεις, τότε οι αναλήψεις ή οι μεταφορές χρημάτων ενδέχεται να θεωρηθούν ως δωρεά εκ μέρους των άλλων δικαιούχων.

Το ζήτημα αποκτά ακόμη μεγαλύτερη σημασία καθώς η ΑΑΔΕ έχει αυξήσει τους ελέγχους σχετικά με τις χρηματικές γονικές παροχές και τις δωρεές. Φέτος έχουν τεθεί υπό έλεγχο περισσότερες από 1.000 υποθέσεις που σχετίζονται με αυτές τις πρακτικές.

Οι έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν ενδείξεις παραβίασης των αφορολόγητων ορίων των 800.000 ευρώ ή όταν υπάρχει δυσκολία στην τεκμηρίωση της προέλευσης των χρημάτων.

Aφορολόγητες Χρηματικές Δωρεές

Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να γνωρίζουν ότι οι χρηματικές δωρεές έως 800.000 ευρώ μεταξύ συγγενών πρώτου βαθμού είναι αφορολόγητες μόνο αν πραγματοποιούνται μέσω τραπεζικού συστήματος και δηλώνονται κανονικά. Αν όμως γίνει μεταφορά μέσω μετρητών, το αφορολόγητο χάνεται πλήρως κι επιβάλλεται φόρος 10% από το πρώτο ευρώ.

Περιορισμοί στις Διαδοχικές Μεταβιβάσεις

I ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται επίσης για διαδοχικές μεταβιβάσεις χρημάτων ανάμεσα σε συγγενείς διότι μπορεί να εξεταστεί αν χρησιμοποιούνται τρίτοι για την εκμετάλλευση φοροαπαλλαγών. Σε τέτοιες περιπτώσεις μπορεί να επιβληθεί φόρος έως 20%, χωρίς καμία έκπτωση ή αφορόλητο όριο.

Aντίθετα μικρές ποσότητες χρημάτων που στέλνονται μέσω εφαρμογών άμεσων πληρωμών για καθημερινά έξοδα ή χαρτζιλίκι προς προστατευόμενα μέλη της οικογένειας δεν θεωρούνται δωρεές κι επομένως δε χρειάζονται δήλωση στο φοροσυστημα.

Kίνδυνοι στους Κοινούς Λογαριασμούς

S σύμφωνα με τους ειδικούς στα θέματα φορέαξης , οι μεγαλύτερες παγίδες βρίσκονται στους κοινούς λογαριασμούς . Όταν χρήματα μεταφέρονται σε ένα λογιστικό σημείο όπου συμμετέχει τρίτος , τότε οι αρχές μπορούν να εξετάσουν ποιος πραγματικά ωφελείται απ’ αυτά τα κεφάλαια κι έτσι πιθανόν θα υπάρξει καταλογισμός φόρου δώρων .

Eπιβαρύνσεις ανά Βαθμό Συγγένειας

Η επιβάρυνση διαφέρει ανά βαθμό συγγένειας : Για πρώτου βαθμού συγγενείς ο φόρος φθάνει το 10% όταν χάνεται το αφορόλητο , ενώ για δεύτερου βαθμού φθάνει στο 20%. Για πιο μακρινούς συγγενείς ή πρόσωπα χωρίς σχέση , ο φόρος μπορεί ν’ αγγίζει μέχρι το 40% . Οι αρχες πλέον διασταυρώνουν ηλεκτρονικά όλα τα στοιχεία μέσω πλατφόρμας myProperty μαζί μ’ αυτά που στέλνουν οι τράπεζες . Αν δε βεβαιώνονται συναλλαγής ή εφόσον απουσιάζουν επαρκή δικαιολογητικά , τότε ίσως η ΑΑΔΕ ν’ αρνηθεί την αναγνωριση του απαλλάξιμου ποσού κι έτσι θα υπάρξει αντίστοιχος φορoς .

Το μήνυμα είναι σαφώς : κάθε κίνηση κεφαλαίων πρέπει ν’ είναι πλήρως τεκμηριωμένη ώστε οποιαδήποτε κίνηση φαίνεται φυσιολογική μέσα στην οικογένεια μην προκαλέσει σοβαρούς οικονομικούς προβληματισμούς στον ενδιαφερόμενο.